Las actividades vulnerables son aquellas operaciones comerciales y profesionales que, por su naturaleza, pueden ser utilizadas para el lavado de dinero o el financiamiento al terrorismo. La Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) define 16 categorías de actividades vulnerables que imponen obligaciones específicas a las empresas y profesionistas que las realizan.
Si su empresa realiza alguna de estas actividades, está legalmente obligada a implementar controles de cumplimiento normativo, identificar a sus clientes y, en muchos casos, presentar avisos periódicos ante el SAT.
¿Cuáles son las 16 actividades vulnerables?
La Ley Anti-Lavado establece las siguientes categorías de actividades vulnerables:
1. Juegos, apuestas, sorteos y concursos
La venta de boletos, fichas, contraseñas o cualquier medio para participar en juegos con apuesta, sorteos o concursos. Incluye casinos, centros de apuestas y loterías privadas.
2. Tarjetas de servicios o crédito prepagadas
La emisión, comercialización o distribución de tarjetas de servicios, de crédito, prepagadas y de almacenamiento de valor monetario, no emitidas por instituciones financieras reguladas.
3. Operaciones de mutuo, préstamo o crédito
Otorgamiento de préstamos o créditos con o sin garantía, realizados por sujetos distintos a las instituciones del sistema financiero.
4. Servicios de construcción e inmobiliarios
Prestación habitual o profesional de servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles, cuando involucren operaciones de compra o venta.
5. Compraventa de bienes inmuebles
La transmisión de dominio o constitución de derechos reales sobre bienes inmuebles. Esta es una de las actividades vulnerables más vigiladas por las autoridades.
6. Comercio de joyas, relojes, piedras y metales preciosos
La comercialización habitual o profesional de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes, cuando el acto u operación sea igual o superior a los umbrales establecidos.
7. Comercio de obras de arte
La subasta o comercialización habitual de obras de arte, incluyendo pinturas, esculturas, grabados y fotografías de autor.
8. Comercio y distribución de vehículos
La compraventa de vehículos nuevos o usados: aéreos, marítimos o terrestres. Incluye concesionarias, distribuidoras y lotes de autos.
9. Servicios de blindaje
La prestación de servicios de blindaje de vehículos terrestres, nuevos o usados, así como de inmuebles.
10. Transporte y custodia de valores
Servicios de traslado y custodia de dinero o valores, realizados por empresas de seguridad privada.
11. Servicios profesionales independientes
Abogados, notarios, corredores públicos y contadores que preparen o realicen operaciones relacionadas con compraventa de inmuebles, constitución de sociedades, o administración de bienes de sus clientes.
12. Fe pública (notarios y corredores)
Actividades realizadas por notarios públicos y corredores públicos que den fe de actos u operaciones relacionados con las actividades vulnerables.
13. Recepción de donativos
La recepción de donativos por organizaciones sin fines de lucro, cuando superen los umbrales establecidos.
14. Servicios de comercio exterior
Agentes aduanales y apoderados aduanales que presten servicios relacionados con el comercio exterior.
15. Constitución de personas morales
La constitución, modificación patrimonial, fusión o escisión de sociedades mercantiles o civiles.
16. Arrendamiento de inmuebles
El ofrecimiento habitual o profesional de derechos sobre inmuebles, cuando los montos superen los umbrales aplicables.
Umbrales y obligaciones de aviso
Cada actividad vulnerable tiene dos tipos de umbrales expresados en Unidades de Medida y Actualización (UMA):
- Umbral de identificación: Monto a partir del cual la empresa debe identificar y verificar la identidad del cliente o usuario, recopilando datos como nombre, domicilio, actividad económica y forma de pago.
- Umbral de aviso: Monto a partir del cual la empresa debe presentar un aviso ante el SAT a través del Portal de Prevención de Lavado de Dinero. Los avisos se presentan de manera mensual, a más tardar el día 17 del mes siguiente.
Es responsabilidad de la empresa mantenerse actualizada sobre los valores vigentes de la UMA y calcular correctamente los umbrales aplicables a sus operaciones.
Obligaciones de las empresas que realizan actividades vulnerables
Las entidades que realizan actividades vulnerables deben cumplir con las siguientes obligaciones:
- Registrarse ante el SAT en el Portal de Prevención de Lavado de Dinero
- Designar un oficial de cumplimiento responsable del programa de PLD
- Identificar y verificar la identidad de clientes y usuarios
- Presentar avisos mensuales cuando las operaciones superen los umbrales
- Conservar la documentación e información de las operaciones durante al menos 5 años
- Implementar un plan de monitoreo para detectar operaciones inusuales
- No aceptar pagos en efectivo por montos superiores a los límites establecidos
- Capacitar al personal involucrado en las actividades vulnerables
¿Cómo saber si mi empresa realiza actividades vulnerables?
Si su empresa pertenece a alguno de los sectores mencionados, es probable que ya esté realizando actividades vulnerables — incluso si no lo sabe. Un diagnóstico profesional puede determinar con precisión qué obligaciones aplican a su caso específico y diseñar un programa de cumplimiento proporcional a su nivel de riesgo.
¿No está seguro si su empresa realiza actividades vulnerables?
En CKM Core realizamos diagnósticos de actividades vulnerables que determinan sus obligaciones exactas bajo la Ley Anti-Lavado. Le ayudamos a cumplir con los requisitos del SAT de manera eficiente y sin complicaciones.
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