Las actividades vulnerables son actividades económicas lícitas que, por su naturaleza, pueden ser utilizadas para introducir recursos de procedencia ilícita al sistema económico. El artículo 17 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) establece cuáles quedan sujetas a obligaciones especiales.
Respuesta breve: ¿siguen siendo 16 actividades vulnerables?
El artículo 17 conserva las fracciones I a XVI, pero la reforma publicada el 16 de julio de 2025 añadió la fracción V Bis para la recepción de recursos destinados al desarrollo inmobiliario. Por eso, el catálogo oficial vigente presenta 17 entradas al contar esa fracción adicional.
Si una empresa realiza alguna de estas actividades de manera habitual o profesional, debe revisar qué obligaciones y umbrales le corresponden. La clasificación depende de la actividad concreta, el monto y las condiciones de cada operación.
¿Cuáles son las 16 actividades vulnerables?
Esta es la lista vigente publicada por el SAT. Incluye las fracciones I a XVI y la fracción V Bis añadida en 2025:
1. Fracción I: juegos con apuesta, concursos o sorteos
2. Fracción II: tarjetas de servicios, crédito, prepagadas e instrumentos de almacenamiento de valor
3. Fracción III: cheques de viajero
4. Fracción IV: mutuo, préstamo o crédito por sujetos distintos de las entidades financieras
5. Fracción V: construcción, desarrollo, intermediación o comercialización de bienes inmuebles
6. Fracción V Bis: recepción de recursos destinados a un desarrollo inmobiliario
7. Fracción VI: metales y piedras preciosas, joyas y relojes
8. Fracción VII: subasta o comercialización de obras de arte
9. Fracción VIII: vehículos terrestres, aéreos o marítimos
10. Fracción IX: servicios de blindaje de vehículos o inmuebles
11. Fracción X: traslado o custodia de dinero y valores
12. Fracción XI: servicios profesionales realizados en nombre o representación de un cliente
13. Fracción XII: prestación de servicios de fe pública
14. Fracción XIII: recepción de donativos por asociaciones y sociedades sin fines de lucro
15. Fracción XIV: servicios de comercio exterior y despacho aduanal en los supuestos previstos por la ley
16. Fracción XV: derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles
17. Fracción XVI: proveedores de servicios de activos virtuales
Consulte siempre el catálogo oficial de actividades vulnerables del SAT y la tabla vigente de umbrales de identificación y aviso antes de tomar una decisión de cumplimiento.
Umbrales y obligaciones de aviso
El régimen distingue entre umbrales de identificación y umbrales de aviso, expresados en Unidades de Medida y Actualización (UMA). En algunas actividades la obligación se activa por el simple hecho de realizarlas; en otras depende del monto.
- Umbral de identificación: Monto a partir del cual la empresa debe identificar y verificar la identidad del cliente o usuario, recopilando datos como nombre, domicilio, actividad económica y forma de pago.
- Umbral de aviso: Monto a partir del cual la empresa debe presentar un aviso ante el SAT a través del Portal de Prevención de Lavado de Dinero. Los avisos se presentan de manera mensual, a más tardar el día 17 del mes siguiente.
Los montos cambian cuando se actualiza la UMA o la legislación. Por eso, esta guía no sustituye la consulta de la tabla oficial vigente ni el análisis de una operación concreta.
Obligaciones de las empresas que realizan actividades vulnerables
Las obligaciones dependen de la fracción y de la operación aplicable. Entre las principales se encuentran:
- Realizar el alta y registro correspondiente en el Sistema del Portal de Prevención de Lavado de Dinero
- Identificar y verificar a clientes o usuarios conforme a la actividad y al umbral aplicable
- Presentar avisos o informes en ceros dentro de los supuestos y plazos correspondientes
- Custodiar y proteger la información y documentación de soporte durante 10 años
- Aplicar lineamientos, criterios y procedimientos internos para cumplir las obligaciones de identificación y seguimiento
- Revisar las restricciones de uso de efectivo y demás condiciones específicas de cada operación
¿Cómo saber si mi empresa realiza actividades vulnerables?
Si su empresa pertenece a alguno de los sectores mencionados, es probable que ya esté realizando actividades vulnerables — incluso si no lo sabe. Un diagnóstico profesional puede determinar con precisión qué obligaciones aplican a su caso específico y diseñar un programa de cumplimiento proporcional a su nivel de riesgo.
¿No está seguro si su empresa realiza actividades vulnerables?
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